销债通 | 债权人在破产程序中,如何用手中权利提高清偿率

近年来,经济下行的市场环境导致诸多企业经营困难,因而出现大量债权债务关系,与此同时,有许多债权人也将面临债务人主动或被动进入破产程序,虽然有许多债权人的权益实现变得渺茫,但在某些情况下,破产程序中债权人的权益也能得到高效合理的保障。本文将破产程序中债权人相关权利进行梳理,希望能与大家共同探讨。


债权申报

 

债权申报影响着普通债权人利益,在破产清算程序中,其意义在于参与债权人会议,并对当下的方案进行表决,最终尽可能提高债权清偿比例。

 

《企业破产法》第四十八条规定“债权人应当在人民法院确定的债权申报期限内向管理人申报债权"。否则根据《企业破产法》第五十六条第二款“债权人未依照本法规定申报债权的,不得依照本法规定的程序行使权利”之规定,不得依照《企业破产法》规定的程序行使权利,如表决权。 

 

此外,债权申报在人民法院及债权人会议确认后,债权人债权申报的债权份额,投票时将计入整个债权总额分母中,而没有做债权申报的,将不计入分母,这将有可能影响最终的统计结果。因此,债权人的权益是否被投票结果影响,就取决于债权人自己的主动参与程度。 若债权人想在破产程序中行使相关权利,需要向管理人及时申报债权。

 

申报债权期限:

 

根据《企业破产法》第四十五条“ 人民法院受理破产申请后,应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算,最短不得少于三十日,最长不得超过三个月

 

 同时,根据《企业破产法》第五十六条第一款“在人民法院确定的债权申报期限内,债权人未申报债权的,可以在破产财产最后分配前补充申报;但是,此前已进行的分配,不再对其补充分配。为审查和确认补充申报债权的费用,由补充申报人承担”。

 

也就是债权人即使在人民法院确定的债权申报期限内未申报债权,也可以在破产财产最后分配前补充申报,但为审查和确认补充申报债权的费用,由补充申报人承担。

 

 

 
核查债权

 

多数债务人在破产程序中都资不抵债,其对外负债的性质及总额直接关系到债权人最终的债权受偿比例,作为债权人不仅仅需要核查自身债权,更需要结合管理人的债权审查原则,认真仔细地核查其他债权,防止虚假不实的债权混迹其中,损害全体债权人的利益。

 

重点应关注以下几方面:

 

1.有财产担保的债权,核实担保是否成立、是否恶意设定担保等;

 

2.与债务人有关联关系的债权,关联关系的债权人包括债务人的关联企业、股东、法定代表人、债务人的董事、监事、高级管理人员、自然人股东及法定代表人的近亲属等,防止利用便利虚构债务;

 

3.债务人为他人承担担保责任的债权,关注担保是否真实、是否有效。

 

4.管理人对优先权的认定:

 

(1)如前所述,如董监高、行政人员、财务人员等人的职工债权;

 

(2)建筑工程价款优先权,要重点关注是否超过主张优先权的期限、合同是否合法、主张主体、主张优先权的款项范围、是否是其他性质的债权申报工程价款债权;

 

(3)根据《破产法司法解释三》的规定,执行阶段的保管费可参照破产费用随时清偿,但对于执行阶段之前所拖欠的租金、仓储费用,我们则可主张应视为一般债权。

 

若债权人对债权表上管理人审查的债权有异议,在有理由和法律依据的情况下,可以要求管理人解释或调整,债权人对管理人的解释和调整仍有异议的,或者管理人不予解释或调整的,债权人可以提起债权确认诉讼或仲裁。

 

破产法司法解释三第八条、第九条不仅进一步明确了债权人享有的该权利,同时明确了债权人提起诉讼的时间应在债权人会议核查结束十五日内以及诉讼中当事人如何进行列示。

 

债权人对债权表记载的他人债权有异议的,应将被异议债权人列为被告。债权人对债权表记载的本人债权有异议的,应将债务人列为被告。

 

 

 

查阅债务人的审计和评估报告

 

 

破产法司法解释三第十条明确规定,单个债权人有权查阅债务人财产状况报告、债权人会议决议、债权人委员会决议、管理人监督报告等参与破产程序所必需的债务人财务和经营信息资料。若管理人无正当理由不予提供的,债权人可以请求人民法院作出决定,人民法院应当在五日内作出决定。

 

破产程序中关于债务人财务的审计将为管理人和人民法院核查债权,查实债务人的财务情况提供参考依据,而评估报告往往是债务人资产处置的依据,这两份报告与债权人的权益息息相关。为了更好的核查债权以及了解债务人的资产状况,债权人可以重点查阅审计和评估报告。

 

债权人在查阅审计和评估报告时,可重点关注以下信息:

 

1.关注审计报告披露的各项数据,包括但不限于财务科目分类中的资产和负债等;

 

2.仔细审查审计报告中披露的调整事项及不确定事项、损益的合理性、关联交易和往来,甚至是附表明细;

 

3.核实评估报告中的资产范围与审计报告是否一致,账物是否相符;

 

4.查阅评估报告的价值类型和评估方法是否符合破产程序的要求,尤其是报告中提请注意关注的地方。

 

若债权人对审计、评估报告有疑异,可以要求审计和评估机构进行说明,必要时向管理人和人民法院申请对重大事项进行专项核查。

 

 

 

积极行使“特殊”权利

 

 

(一)别除权

 

别除权指将破产人特定的财产从破产财产中区别排除出来,授予债权人就该财产变卖所得价。

 

在破产案件中,破产财产本就难以清偿所有债权,而别除权的行使进一步缩减了债务人的破产财产,使得其他普通债权人的清偿率降低,因此对于别除权的行使,我国法律有严格的限制,需要担保物权以及债权,都符合相关法律规定才可以。

 

《企业破产法》第一百零九条规定:“对破产人的特定财产享有担保权的权利人,对该特定财产享有优先受偿的权利。”我国未采用“别除权”一词,而用了我国《物权法》中的“优先受偿权”,但实质上所指就是大陆法系的“别除权”。

 

别除权不同于破产债权仅具有公平受偿的权利。由于破产人已设定担保的财产不属于破产财产,别除权的优先不同于破产费用的优先拨付,也不同于破产债权中清偿顺序的先后,而是在处置担保物后直接优先受偿(除处理享有别除权的标的物所支出的费用或与管理人另有约定外,破产费用的拨付亦不得从享有别除权的标的物中变现支付)。

 

(二)取回权

 

取回权指财产权利人享有的不依据破产程序而从管理人处取回其财产的权利。

 

《企业破产法》第三十八条规定:“人民法院受理破产申请后,债务人占有的不属于债务人的财产,该财产的权利人可以通过管理人取回。但是,本法另有规定的除外。

 

在实践中,虽然取回权人行使取回权需要通过破产管理人来进行,但这决不意味着取回权人需要通过破产清算程序来行使取回权。取回权人行使取回权乃是取回自己的财产,因此不需要依照破产程序申报,也不需要等待破产财产的变价和分配,而是可以直接向破产管理人主张,直接从破产管理人控制的财产中取回。如管理人不同意取回权人取回标的物,取回权人可向法院提起取回权诉讼。

 

(三)抵销权

 

抵销权是指债权人在人民法院受理破产申请前对债务人负有的债务,无论其债权与所负债务种类是否相同,也不论该债权债务是否有期限或者负有条件,均可以用该债权抵销其对债务人所负债务的权利。

 

《企业破产法》第四十条规定:“债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的,可以向管理人主张抵销。但是,有下列情形之一的,不得抵销:(一)债务人的债务人在破产申请受理后取得他人对债务人的债权的;(二)债权人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实,对债务人负担债务的;但是,债权人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而负担债务的除外;(三)债务人的债务人已知债务人有不能清偿到期债务或者破产申请的事实,对债务人取得债权的;但是,债务人的债务人因为法律规定或者有破产申请一年前所发生的原因而取得债权的除外。”

 

 

 

督促管理人行使相关权利

 

 

(一)督促管理人向破产企业的债务人追索债权

 

破产企业的债权在破产程序终结前由破产管理人清收,在破产程序终结后发现有破产财产的,破产管理人清收该债权的权利。

 

经营时间长的企业存在债权形成时间久远,企业追偿债权意识不强的问题,导致大部分债权已过诉讼时效、企业管理上存在疏漏导致证据材料欠缺。破产企业管理人需要在清算的过程中厘清账目,清点债权,以维护债权人利益。

 

破产企业的债权人可以向管理人提供线索,督促管理人向破产企业的债务人追索债权,此时债权的清收,甚至可以扭转破产清算的局面,走向重整的道路,挽救危难之际的企业

 

(二)督促管理人追回破产企业被不当处置和侵占的财产

 

在债务人无力偿债或将陷于无力偿债的情况下,债权人、破产企业管理人对于债务人的财产存在着公平清偿和企业维持的合理预期。由此产生法律对债务人财产加以保全和防止个别人抢先受偿的秩序要求。破产法针对破产程序开始前的交易活动设立的撤销权和追回权应运而生。

 

破产撤销权是指破产程序开始后,管理人请求人民法院对债务人在破产程序开始前、法律规定的期限内实施的有害于全体债权人利益的行为予以撤销的权利。

 

撤销权的设立,是为防止债务人在丧失清偿能力、对破产财产无实际利益的情况下,通过无偿转让、以明显不合理的价格交易,或者偏袒性清偿债务等方法损害全体或多数债权人的利益,破坏破产法的公平清偿原则。

 

理论上,撤销权的行使需符合以下情形:

 

1.债务人有损害债权人利益的行为且持续有效存在,根据《企业破产法》相关规定,债务人有损害债权人利益的行为通常表现为债务人与其他债权人恶意串通损害债权人利益的情形。

 

2.行为发生在破产程序开始前的法定可撤销期间内,具体而言,《企业破产法》规定了自受理破产申请时起前一年或六个月的不同可撤销期间。

 

3.在法定期间内行使,我国破产法为了打击破产欺诈逃债现象,对撤销权在破产程序中的行使没有任何时间限制,破产申请受理、管理人就任后即可以行使撤销权。

 

此外,为了防止债务人财产受到损害,企业破产法赋予管理人对债务人财产的追回权,通过管理人行使追回权,可以使债务人财产增加,从而保护债权人利益。

 

管理人有权对债务人的以下财产行使追回权:

 

1.对人民法院受理破产申请前1年内,因下列行为而取得的债务人的财产,管理人有权追回:

 

(1)无偿转让财产的;

(2)以明显不合理的价格进行交易的;

(3)对没有财产担保的债务提供财产担保的;

(4)对未到期的债务提前清偿的;

(5)放弃债权的。

 

2.对人民法院受理破产申请前6个月之内,债务人已经不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿债务或者明显缺乏清偿能力,需要依法清理债务,但却进行个别清偿的财产,管理人有权追回。

 

3.对因涉及债务人财产的下列无效行为而取得的债务人的财产,管理人有权追回:

 

(1)为逃避债务而隐匿、转移财产的行为;

(2)虚构债务或者承认不真实的债务的行为。

 

4.对债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产,管理人有权追回。

 

(三)督促管理人向有出资瑕疵的股东追缴出资

 

企业破产法第35条规定:“人民法院受理破产申请后,债务人的出资人尚未完全履行出资义务的,管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资,而不受出资期限的限制。”人民法院裁定受理破产申请后,如果债务人企业的出资人此时尚未履行或未完全履行其出资义务的,不论出资人的出资期限是否到期,管理人都应当要求出资人缴纳其所认缴的出资。这就是股东出资义务的提前到期。而债务人企业的出资人履行出资义务所缴纳的价款或物品,应当列入债务人企业的破产财产。

 

 

 

通过债权人会议行使权利

 

 

债权人会议是全体债权人参加破产程序进行权利自治的临时机构。其权利范围和行使方式均由法律直接规定,主要是决议职能和监督职能。以下为几种重点权利分析。

 

(一) 对选任管理人和管理人报酬的监督

 

新破产法规定,管理人由人民法院指定。

 

法院在管理人的选任中居于主导地位,对于法院任命的管理人,债权人会议享有申请更换权

 

债权人会议申请更换管理人的原因限于管理人不能依法、公正的履行职务或者其他不能胜任职务的情形。

 

对于债权人会议的申请,人民法院如果同意,将解任原管理人,另行指定管理人,但债权人会议不得直接自行选任管理人。

 

管理人的报酬属于破产费用,破产费用的支付,实质上是以债权人清偿收入的减少为代价的,因此,债权人有权监督破产费用的支付,以防止因不合理增加开支而损害债权人的清偿利益。

 

(二) 监督管理人

 

债权人会议有权通过以下方式对管理人行使监督权利:

 

1.有权随时调查债务人财产的状况,并有权随时要求管理人报告管理人所管理的财产的情况;

 

2.监督管理人的处置债务人财产的行为;

 

3.管理人应当列席债权人会议,不能拒绝列席债权人会议。管理人参加债权人会议时要向债权人会议报告职务执行情况,要接受债权人会议的询问,同样不能拒绝回答。

 

4.债权人会议对管理人的监督,应当还体现在事后救济上,债权人会议认为管理人的行为违背债权人利益的,可以请求人民法院对管理人的行为予以撤销。

 

(三) 决定债务人是否继续营业

 

实务中,当债务人进入破产程序时,多数处于停止经营状态或非正常经营状况,其营业是否需要继续或者直接停止,则需综合考虑。一般情况下,我们在考虑债务人业务领域的现状、行业前景、市场份额、经营收益、资质维护,甚至考虑对可持续经营的作用等基础上,经综合分析评判对债务人的整体财产价值最大化如有益,则可以考虑继续营业,甚至优化经营,尤其在债务人非清算程序下,债务人的营业保护很有必要。

 

(四)审议各项计划方案

 

1.重整计划

 

破产法规定重整计划草案由债务人或管理人制作,并且必须在人民法院裁定债务人重整之日起的六个月到九个月内同时提交债权人会议和人民法院。

 

2.和解协议

 

3.债务人财产的管理、变价方案

 

作为债权人,我们应该关注管理人的财产管理方案是否合法、合理。

 

同时,根据破产法司法解释三第十五条的规定,企业破产法第六十九条规定,管理人处分债务人重大财产,应当事先制作财产管理或者变价方案并提交债权人会议进行表决,债权人会议表决未通过的,管理人不得处分。

 

4.破产财产的分配方案

 

破产财产的分配是指按各债权人的应受偿顺序和应受偿比例将破产财产在债权人之间进行分配的程序,是整个破产清算程序的终点。

 

破产分配是与债权人利益最为密切相关的事项,必须经过债权人会议的审议。债权人会议对破产财产的分配方案进行充分的讨论,管理人对于债权人的异议应当及时作出反应、适当做出修改或解释。

 

 

 

破产终结后债权人的司法救济

 

 

(一)特殊情况下的恢复破产清算

 

《中华人民共和国企业破产法》第一百二十三条规定,自破产程序依照终结之日起二年内,发现破产债务人存在可撤销交易行为、个别清偿、隐匿或转移财产、虚构或承认不真实债务等情形可追回的财产及其他可供分配的财产的,债权人可以请求法院继续分配破产财产。具体的操作方式为向法院提出申请,由法院重新启用破产管理人追回破产财产和进行分配。

 

二)继续向保证人和其他连带债务人主张清偿

 

债务人破产并不免除在同一债务中提供保证的债务人和其他连带债务人的清偿责任。《中华人民共和国企业破产法》第一百二十四条规定,破产程序终结后,债权人可向破产人的保证人和其他连带债务人对债权人依照破产清算程序未受清偿的债权继续承担清偿责任。

 

(三)向有过错的相关责任主体主张清偿

 

如破产债务人存在可撤销交易行为、个别清偿、隐匿或转移财产、虚构或承认不真实债务等情形,损害债权人利益的,债务人的法定代表人和其他直接责任人员依法承担赔偿责任。

 

如企业出现清算事由后,有限责任公司的股东、股份有限公司的董事和控股股东未在法定期限内成立清算组开始清算,导致公司财产贬值、流失、毁损或者灭失,债权人可向清算责任人主张赔偿责任。

 

在企业破产程序中,如因股东、高管、实际控制人的原因造成无法清算或者不能完全清算的,相关责任主体应承担连带清偿责任。

 

对于上述情形,《中华人民共和国企业破产法》第一百二十八条和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定》第十八条有相关规定,债权人可在破产程序终结后起诉相关责任主体。

 

 

破产程序是复杂特殊的债权债务概括执行程序,在整个破产程序中,将会涉及到诸多的法律及非法律事务,债权人在遇到债务企业进入破产程序时,应充分利用好法律赋予的权利,增加破产财产,避免债务人恶意逃避债务,提高清偿率,维护自身合法权利。